Thư tín dụng là gì? Thư tín dụng hiểu đơn giản là một hợp đồng tài chính giữa 3 bên bao gồm: tổ chức cấp tín dụng, khách hàng của tổ chức cấp tín dụng và người thụ hưởng. Tổ chức cấp tín dụng được chọn thường là ngân hàng hoặc công ty cho thuê tài chính có liên kết với người nhập khẩu. Thư tín dụng đảm bảo người thụ hưởng nhận đủ số thanh toán khi các điều kiện thỏa thuận đã được đáp ứng.
Tham khảo thêm danh sách công ty cho thuê tài chính để giúp bạn có nhiều quyết định lựa chọn công ty cho thuê tài chính tốt nhất.
Thư tín dụng là gì?
Thư tín dụng (tiếng anh: Letter of Credit) là một dịch vụ được tổ chức cấp tín dụng cung cấp nhằm đảm bảo thanh toán số tiền như được ghi nhận trong thư cho người bán. Quá trình giao dịch được thực hiện dưới sự chỉ dẫn của người mua về vấn đề vận chuyển hàng hóa, các điều kiện khác được quy định trong thư tín dụng và các tài liệu liên quan.
Khi chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa được diễn ra giữa người bán và bên thu mua, số tiền thanh toán từ người mua sẽ đến tay người bán. Tuy nhiên, bên xuất khẩu cần gửi đủ chứng từ xác nhận việc đáp ứng đủ các điều kiện được ghi nhận bên trong thư tín dụng. Sau đó, tổ chức cấp tín dụng sẽ đảm bảo việc tiền thanh toán được chuyển đến tài khoản người bán.
Quy trình hoạt động của một thư tín dụng như sau:
1. Người mua và người bán đều có quyền lựa chọn tổ chức cấp tín dụng phát hành thư tín dụng.
2. Một tài khoản đặc biệt được mở tại tổ chức cấp tín dụng phát hành để thanh toán.
3. Người mua chuyển một số tiền như đã thỏa thuận trong thư tín dụng vào tài khoản đặc biệt đó.
4. Đơn hàng được xuất tại kho của người bán và vận chuyển đến với người mua.
Người mua gửi xác nhận chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho tổ chức cấp tín dụng và số tiền trong tài khoản đặc biệt sẽ được chuyển về tài khoản người bán. Ngược lại, nếu chứng từ cần thiết không được gửi về trong thời gian nhất định, số tiền sẽ được trả lại người mua.
Thư tín dụng là một chứng từ đảm bảo
Tầm quan trọng của thư tín dụng là gì?
Tầm quan trọng của thư tín dụng đối với người mua:
- Loại bỏ rủi ro mất tiền nhưng không nhận được hàng cho nhà nhập khẩu.
- Quá trình thanh toán xảy ra khi người bán hoàn thành tất cả nghĩa vụ theo thư tín dụng.
- Người mua đảm bảo được quyền sở hữu hàng hóa trong thời gian ghi nhận trong thư tín dụng và các điều khoản liên quan.
Tầm quan trọng của thư tín dụng đối với người bán:
- Đảm bảo thanh toán độc lập với bên mua hàng hóa dựa trên các nghĩa vụ trong thư tín dụng.
- Số tiền thanh toán được gửi về tài khoản của bên thứ ba trước khi bàn giao hàng hóa nhằm tránh việc hàng được gửi đi nhưng không phát sinh thánh toán.
- Khả năng thực hiện được các hợp đồng thương mại phức tạp.
Các đặc điểm của thư tín dụng
- L/C (Thư tín dụng) không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở. Các ngân hàng không liên quan hoặc bị ràng buộc bởi các hợp đồng như thế ngay cả khi L/C có dẫn chiếu đến các hợp đồng đó (Điều 4 UCP600).
- Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ chứ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ. Cho dù người bán giao hàng bị thiếu, hàng kém chất lượng, giao hàng sai,... Nhưng nếu trên bề mặt chứng từ thể hiện phù hợp với L/C, UCP, ISBP thì ngân hàng phát hành phải thanh toán cho người thụ hưởng. Các bên tham gia trong thư tín dụng không được lợi dụng vào tình trạng hàng hóa/dịch vụ được giao để trì hoãn việc thanh toán (Điều 5 UCP600).
- Không thể hủy ngang.
- Mặc dù người đề nghị mở L/C tham gia với tư cách là người mua hàng hóa/dịch vụ, nhưng ngân hàng phát hành mới là người thanh toán, cho nên khi người thụ hưởng ký phát hối phiếu đòi tiền thì phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C.
Các đặc điểm của thư tín dụng
Các loại thư tín dụng
Hoạt động mua bán luôn tiềm ẩn rủi ro, nhất là các trường hợp thương mại quốc tế hoặc hai bên không quen thuộc nhau. Vì thế thư tín dụng là phương thức giảm rủi ro xuống thấp nhất. Khách hàng có thể tham khảo một số loại thư tín dụng dưới đây phù hợp với giao dịch sắp thực hiện.
Thư tín dụng thương mại
Thư tín dụng thương mại là loại hình tín dụng phổ biến và được dùng nhiều trong thương mại quốc tế.
Ngoài ra, nó còn được gọi bằng tín dụng chứng từ hoặc thư tín dụng xuất nhập khẩu. Tổ chức cấp tín dụng được xem là bên thứ ba sẽ giải ngân tiền khi tất cả điều kiện thỏa thuận được đáp ứng.
Thư tín dụng thương mại được sử dụng phổ biến
Thư tín dụng trả chậm
Theo như thỏa thuận của thư tín dụng trả chậm, việc thanh toán cho người bán không được thực hiện khi các chứng từ có liên quan được gửi về tổ chức cấp tín dụng phát hành. Thay vào đó, người mua sẽ chi trả vào một khoảng thời gian sau đó như đã đề cập bên trong thư tín dụng.
Tín dụng có thể hủy ngang/không hủy ngang
Thư tín dụng hủy ngang có thể bị tổ chức cấp tín dụng phát hành hủy bỏ hoặc sửa đổi dựa trên yêu cầu của khách hàng (thường là người mua) mà không cần có sự đồng ý của người thụ hưởng (thường là người bán). Loại hình thư tín dụng này bảo vệ tuyệt đối quyền lợi của một bên thực hiện giao dịch.
Thư tín dụng không hủy ngang chỉ được thay đổi khi có sự đồng thuận từ tất cả các bên liên quan. Trên thị trường hiện nay, các thư tín dụng chủ yếu là loại tín dụng không hủy ngang. Nguyên nhân chính đến từ việc thư tín dụng hủy ngang không mang lại sự an toàn mà người thụ hưởng mong muốn.
Tín dụng không hủy ngang được ưa chuộng hơn
Tín dụng đã xác nhận
Khi một thư tín dụng được xác nhận bằng việc một tổ chức cấp tín dụng (thường là tổ chức cấp tín dụng mà nhà nhập khẩu hoặc xuất khẩu tin tưởng) đảm bảo việc thanh toán được thực hiện. Ví dụ: Nhà xuất khẩu A không biết tổ chức cấp tín dụng phát hành do bên mua B lựa chọn, bên A sẽ không tin tưởng khoản tiền thanh toán sẽ đến nơi.
Do đó, bên A yêu cầu một tổ chức cấp tín dụng khác mình quen thuộc hơn để xác nhận thư tín dụng. Khi các điều kiện trong thư được đáp ứng nhưng tổ chức cấp tín dụng phát hành không thanh toán, tổ chức cấp tín dụng xác nhận sẽ phải trả số tiền đó cho bên A.
Tín dụng giáp lưng
Các bên trung gian kết nối người xuất khẩu và người nhập khẩu thông qua thư tín dụng. Nhà nhập khẩu sẽ thanh toán cho người trung gian và họ tiếp tục chi trả cho nhà xuất khẩu. Người mua cuối cùng và người trung gian sử dụng thư tín dụng chính. Người cung cấp và người trung gian dựa trên thư này để mở một thư tín dụng mới có lợi cho giao dịch.
Tín dụng có thể chuyển nhượng
Thư tín dụng chuyển nhượng cho phép người bán có thể chuyển nhượng một phần của thư tín dụng cho một hoặc nhiều bên khác. Lợi thư tín dụng này đặc biệt có lợi trong những trường hợp người bán không phải là nhà sản xuất duy nhất của hàng hóa mà phải mua một số bộ phận từ bên thứ ba.
Tín dụng quay vòng
Thư tín dụng quay vòng là lựa chọn hữu ích cho nhiều lần thanh toán, cụ thể khi nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu xuất hiện nhiều giao dịch nhưng không muốn nhận thư tín dụng mới. Loại tín dụng này cho phép các doanh nghiệp sử dụng duy nhất một thư tín dụng cho nhiều giao dịch đến khi nó hết hạn (thường khoảng 3 năm hoặc ít hơn).
Tín dụng quay vòng phù hợp với các giao dịch lặp đi lặp lại
Nội dung của thư tín dụng chứng từ
Có nhiều loại L/C khác nhau nhưng nhìn chung, thường có những nội dung cơ bản sau đây:
- Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C.
- Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C đều có tính chất và nội dung khác nhau, cũng như quyền và nghĩa vụ của mỗi bên liên quan cũng khác nhau nên cần xác định loại thư tín dụng cần mở.
- Tên địa chỉ của người hưởng thụ: Có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ.
- Số tiền của thư tín dụng: Vừa ghi bằng số và bằng chữ thống nhất với nhau hoặc có thể chỉ cần số tiền bằng số. Trong đó, đồng tiền thanh toán phải rõ ràng. Cách ghi số tiền tốt nhất là ghi một số giới hạn mà người xuất khẩu có thể đặt được.
- Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình đầy đủ bộ chứng từ trong thời hạn đó và trong nội dung L/C yêu cầu.
- Thời hạn trả tiền của L/C: Là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau. Điều này có thể nhận dạng ở hối phiếu của người xuất khẩu ký phát thời hạn giao hàng cũng được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán quy định.
- Thời hạn giao hàng: Là thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng hóa cho bên mua kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực.
- Những nội dung về hàng hóa: Bao gồm các tên hàng hóa, số lượng hàng hóa, trọng lượng hàng, giá cả,... cũng phải được ghi vào thư tín dụng.
- Những chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình: Là nội dung then chốt của thư tín dụng, vì bộ chứng từ quy định trong thư tín dụng là một bằng chứng của người xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những quy định của thư tín dụng.
- Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C: Là nội dung cuối cùng của thư tín dụng và nó ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C.
- Những điều kiện đặc biệt khác: Như phí ngân hàng được tính cho bên nào, điều kiện đặc biệt hướng dẫn đối với ngân hàng chiết khẩu, tham chiếu theo UCP nào,...
- Chữ ký ngân hàng mở thư tín dụng.
Lợi ích của thư tín dụng
Lợi ích đối với người xuất khẩu: Ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán đúng như quy định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không. Khi chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu L/C trả chậm). Bên cạnh đó, khách hàng có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng.
Lợi ích đối với người nhập khẩu: Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả những gì theo quy định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền). Hơn nữa, chỉ khi hàng hóa được giao thì người nhập khẩu mới trả tiền.
Lợi ích đối với ngân hàng: Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ,...) và mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược điểm lớn nhất của hình thức thanh toán này là rất tỉ mỉ, máy móc, các bên đều rất thận trọng trong khâu kiểm tra chứng từ. Chỉ cần một sai sót nhỏ trong việc lập chứng từ cũng là nguyên nhân để từ chối thanh toán. Đối với ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn.
Lợi ích của thư tín dụng
Mối liên hệ giữa thư tín dụng và cho thuê tài chính
Để xác định được mối quan hệ giữa thư tín dụng và cho thuê tài chính, khách hàng cần nắm vững định nghĩa cả hai. ACB Leasing đã thông tin chi tiết về thư tín dụng ở các phần trên, vậy cho thuê tài chính là gì?
Cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trong trung và dài hạn thông qua việc cho thuê tài sản theo hợp đồng cho thuê tài chính. Công ty cho thuê tài chính (hay bên cho thuê) sử dụng vốn của mình để mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê và cho họ sử dụng tài sản đó. Tuy nhiên, bên thuê sẽ thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian sử dụng theo các điều kiện và điều khoản được quy định trong hợp đồng cho thuê.
Đối tượng cho thuê tài chính thường là cá nhân và doanh nghiệp có đủ điều kiện cho thuê tài chính. Trong khi, đối tượng của thư tín dụng là các doanh nghiệp nhập khẩu.
Trong các giao dịch B2B để đảm bảo bên thuê sẽ thanh toán toàn bộ số tiền như đã đồng ý trong giao dịch cho thuê mua thì thư tín dụng được sử dụng. Tổ chức tài chính có thẩm quyền phát hành thư tín dụng sẽ đại diện cho khách hàng của mình thanh toán số tiền ngay cả khi khách hàng của họ không có khả năng thanh toán.
Việc sử dụng thư tín dụng trong giao dịch cho thuê tài chính cũng đảm bảo người thuê nhận được tài sản từ bên cho thuê và đảm bảo đủ các vấn đề liên quan như đã thỏa thuận trong thư. Quá trình thanh toán hoàn toàn được thực hiện thông qua bên thứ ba phù hợp cho các giao dịch mà hai bên không có quá nhiều niềm tin vào nhau.
Thư tín dụng giúp tăng độ an toàn cho giao dịch cho thuê tài sản
Thị trường tín dụng thuê mua hiện nay có rất nhiều công ty cho thuê tài chính đang hoạt động, vì thế việc lựa chọn công ty cho thuê tài chính uy tín và phù hợp trở nên khó khăn. ACB Leasing là một trong những công ty có số vốn 100% đến từ Ngân hàng Cổ phần Á Châu (ACB) sẽ là một trong những sự lựa chọn đáng để khách hàng đặt niềm tin. Ngoài việc cung cấp đa dạng dịch vụ cho thuê phổ biến trên thị trường, chúng tôi còn có đội ngũ nhân viên tận tình tư vấn sẽ đem lại cho khách hàng những trải nghiệm tuyệt vời.
Thư tín dụng là gì? Đây là một chứng từ giúp đảm bảo lợi ích cho nhà xuất khẩu và nhập khẩu khi phát sinh giao dịch (thường là giao dịch quốc tế). Vì thế, các hoạt động cấp tín dụng (bao gồm cho thuê tài chính) có thể sử dụng thư tín dụng như một cách ngăn ngừa rủi ro xảy ra. Để hạn chế rủi ro trong giao dịch cho thuê tài chính, khách hàng hãy liên hệ với cho thuê tài chính của ngân hàng thương mại ACB Leasing - một trong những công ty cho thuê tài chính uy tín nhất hiện nay.